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8 WGLi-Umschau | 1-2016
Soll und Haben sicher im Griff
Vorgestellt: Bereich Finanz- und Rechnungswesen
Auch in dieser Ausgabe unserer Mitgliederzeitschrift möchten wir Einblicke in die Arbeit in der
WGLi-Geschäftsstelle geben. Leiterin Anja Leck informiert über die Aufgaben ihres Bereiches
Finanz- und Rechnungswesen.
Zinserträge lassen sich derzeit allerdings nur in gerin-
ger Höhe erzielen. Von dem niedrigen Zinsniveaus hat
die WGLi aber an anderer Stelle erheblich profitiert –
für unsere Kredite konnten seit 2011 wesentlich bes-
sere Konditionen vereinbart werden, sodass anfangs
mehr als 3 Mio. Euro an Zinsaufwendungen im Jahr
eingespart wurden.
Unser Bereich erstellt außerdem die jährlichen Be-
triebskostenabrechnungen und wir nehmen Mietbe-
rechnungen vor, einerseits als Grundlage für die Neuver-
mietung, andererseits zur Anpassung an die ortsübliche
Vergleichsmiete, soweit die derzeit gezahlte Miete noch
unter den in unserem Mietenkonzept aus dem Jahr 2011
genannten Grenzen liegt.
V.l.n.r.: Martina Eberhardt, Doris Schuchardt, Anja Leck, Antje Perlick, Nach Ablauf eines Geschäftsjahres stellt das Finanz- und
Carola Kunke, Britta Groth, Cornelia Hoffmeister, Jasmin Hartmann, Sandra Schiffer Rechnungswesen den Jahresabschluss auf. Damit wird
gegenüber unseren Mitgliedern, Kreditgebern u. a.
WGLi-UMSCHAU Rechenschaft abgelegt, gleichzeitig wird mit dem Jah-
Worin bestehen die Kernaufgaben Ihres Bereiches? resergebnis die Bemessungsgrundlage für die Besteu-
erung des Unternehmens ermittelt.
Anja Leck
Jedes Unternehmen ist verpflichtet, über seine Ge- WGLi-UMSCHAU
schäftsvorgänge ordnungsgemäß Buch zu führen. Bitte erläutern Sie bezogen auf die WGLi folgende
Dies erfolgt bei der WGLi im Bereich Finanz- und zentrale Begriffe des Finanz- und Rechnungswesens:
Rechnungswesen. Jahresabschluss, Bilanz, Gewinn- und Verlustrech-
Hier wird jede Veränderung auf den Bankkonten der nung?
WGLi nachgehalten; eingehende Rechnungen werden
registriert und nach ihrer Prüfung bezahlt; für zusätz- Anja Leck
liche Leistungen, wie zum Beispiel die Vermietung von Zum Jahresabschluss gehören die Bilanz, die Gewinn-
Gästewohnungen, werden Rechnungen gelegt und und Verlustrechnung sowie der Anhang zur Erläute-
die entsprechenden Zahlungseingänge überwacht. rung bestimmter Positionen. Ergänzt wird der Jahres-
abschluss durch einen Lagebericht.
In der Mietenbuchhaltung werden die Mietzahlungen
erfasst, die Lastschrifteinzüge veranlasst und offene Be- In der Bilanz werden die Vermögenswerte unserer Ge-
träge angemahnt. Mit der Mitgliederbuchhaltung wer- nossenschaft – auf der Aktivseite – sowie das Eigen-
den die Geschäftsguthaben verwaltet. Die Einzahlungen kapital und die Schulden – auf der Passivseite – zum
neuer Mitglieder werden kontrolliert und den einzelnen 31.12. dargestellt und bewertet. Die Gewinn- und
Mitgliedskonten zugeordnet. Gekündigte oder aus ande- Verlustrechnung zeigt, welche Erträge und welche
ren Gründen beendete Mitgliedschaftsverhältnisse wer- Aufwendungen im Laufe des Geschäftsjahres entstan-
den abgewickelt und Geschäftsguthaben zurückgezahlt. den sind, und bildet damit den betrieblichen Erfolg
des Unternehmens ab.
Vorübergehend nicht benötigte Gelder werden höher Erträge erzielt unsere Genossenschaft im Wesentli-
verzinslich, aber ohne Risiko, angelegt, um zusätzliche chen aus den Mieten. Erst in den letzten Jahren waren
Erträge für unsere Genossenschaft zu erwirtschaften. die Erträge ausreichend, um die Aufwendungen, vor
Hierbei wird natürlich so geplant, dass das Geschäfts- allem für Instandhaltungsleistungen, Betriebskosten
konto der WGLi stets genügend Deckung ausweist, und Kreditzinsen zu decken. Das heißt, es konnten
um Zahlungsverpflichtungen, insbesondere aus Be- Jahresüberschüsse ausgewiesen werden.
triebskosten, aus Instandhaltungsleistungen gegen-
über unseren Kreditgebern, erfüllen zu können. WGLi-UMSCHAU
Welchen externen Prüfungen unterliegt die Genos-
senschaft?
